Soạn Kinh tế pháp luật 10 Bài 6 ngắn nhất Kết nối tri thức

Hướng dẫn Soạn Kinh tế Pháp luật 10 Bài 6: Thuế trong bộ Kết nối tri thức theo chương trình sách mới đầy đủ nhất dành cho bạn đọc tham khảo và chuẩn bị bài cho năm học mới.

Bài 6:Thuế trang 33, 34, 35, 36, 37, 38 SGK Kinh tế Pháp luật Kết nối tri thức

>>> Xem thêm: Tóm tắt Lý thuyết Kinh tế Pháp luật 10 Bài 6 ngắn nhất Kết nối tri thức

Mở đầu

Trả lời câu hỏi trang 33 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Em cùng các bạn tham gia trò chơi “tiếp sức ” nêu tên các loại thuế có ở Việt Nam. Trong cùng một thời gian, đội nào kể nhiều hơn sẽ thắng

Trả lời:

Hs tham gia trò chơi

Khám phá

1. Thuế và vai trò của thuế

a) Thuế là gì

Trả lời câu hỏi trang 33 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 1. Vì sao chị P phải nộp thuế?

Lời giải:

- Chị P phải nộp thuế vì:

+ Thuế là một khoảng tài chính bắt buộc phải trả cho một tổ chức chính phủ để tài trợ cho các khoảng chi tiêu công khác nhau. P là chủ thể kinh tế có nghĩa vụ phải nộp vào ngân sách nhà nước vì chị P đã có đủ điều kiện nhất định.

Câu 2. Chị P nộp thuế cho ai

Lời giải:

- Chị P phải nộp thuế cho nhà nước, ra các cơ quan có thẩm quyền để nộp.

b) Vai trò của thuế

Trả lời câu hỏi trang 35 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 1. Theo em vì sao nhà nước phải thu thuế?

Lời giải:

- Theo em nhà nước phải thu thuế vì:

+ Thuế là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước.

+ Để chi trả cho các dịch vụ quốc phòng, các dịch vụ y tế; phúc lợi và xã hội, các trường học và trường đại học; cũng như hệ thống giao thông của đất nước.

+ Ngoài ra thuế còn được sử dụng để tài trợ cho các lĩnh vực quan trọng khác; như công nghiệp, thể thao, di sản và văn hóa.

2. Một số loại thuế phổ biến

Trả lời câu hỏi trang 36 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Theo em, ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp X còn phải nộp thuế nào khác? Chia sẻ hiều biết của em về loại thuế đó?

Lời giải:

- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

+ Là loại thuế trực thu, thu trên kết quả hợp đồng sản xuất kinh doanh cuối cùng của doanh nghiệp.

+ Đối tượng nộp thuế: tất cả các tổ chức, cá nhân sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ có thu nhập điều phải nộp thuế.

- Thuế thu nhập cá nhân.

+ Đối tượng nộp thuế là: công dân Việt Nam ở trong nước hoặc nước ngoài có thu nhập cao; người nước ngoài có thu nhập tại Việt Nam.

Thuế gián thu là thuế điều tiết gián tiếp thông qua giá cả hàng hoá, dịch vụ. Thuế gián thu có:

- Thuế môn bài.

+ Thu thuế môn bài nhằm mục đích nắm và thống kê các hộ kinh doanh cá thể, các doanh nghiệp, công ty tư nhân, hợp tác xã, các tổ chức làm kinh tế khác. Thuế môn bài đượ ghi nhận vào chi phí quản lí doanh nghiệp.

- Thuế giá trị gia tăng

+ Đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng là hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh và tiêu thụ ở Việt Nam.

+ Đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng là các tổ chức, cá nhân khác có nhập khẩu hàng hóa chịu thuế giá trị gia tăng.

- Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

+ Đối tượng chịu thuế: kinh doanh dịch vụ, một số sản phẩm và mọt số mặt hàng nhập khẩu theo quy định của luật thuế tiêu thụ đặt biệt.

+ Đối tượng nộp thuế: đối tượng kinh doanh dịch vụ, sản phẩm, hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặt biệt chỉ chịu thuế một lần, đối với những mặt hàng nhập khẩu, khi nhập khẩu đã nộp thuế tiêu thụ đặt biệt thì khi bán ra không phải nộp thuế tiêu thụ đặt biệt nữa.

- Thuế xuất nhập khẩu (XNK).

+ Đối tượng chịu thuế là các hàng hóa xuất nhập khẩu của các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước xuất nhập khẩu qua biên giới Việt nam.

+ Đối tượng nộp thuế: là mọi tổ chức, cá nhân xuất nhập khẩu các hàng hóa thuộc doanh mục hàng hóa chịu thuế xuất nhập khẩu.

-  Thuế tài nguyên.

+ Đối tượng chịu thuế là các khoáng sản kim loại, các loại than mỏ. Than bùn, dầu khí, khí đốt, khoáng sản tự nhiên,…

+ Đối tượng nộp thuế là: các tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên phụ vụ cho hợp đồng sản xuất kinh doanh.

- Thuế trước bạ.

+ Thuế trước bạ phải nộp khi chuyrnt dịch về quyền sở hữu tài sản nào được ghi ăng nguyên giá tài sản đó.

3. Quy định cơ bản của pháp luật về quyền va nghĩa vụ của công dân trong việc thự hiện đóng thuế.

Trả lời câu hỏi trang 37 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 1.  Vì sao nộp thuế là quyền và nghĩa vụ của công dân?

Lời giải:

- Quyền của công dân nộp thuế:

+ Quyền tực tiếp - phát sinh khi tham gia vào các quan hệ pháp luật.

+ Quyền gián tiếp - được hưởng các tiện ích do nhà nước cung cấp.

Nghĩa vụ của công dân nộp thuế:

- Nghĩa vụ của người nộp thuế:

+ Nghĩa vụ của người nộp thuế là một nghĩa vụ bắt buộc với các đối tượng theo quy định của pháp luật, khi nộp thuế người nộp thuế phải thực hiện của pháp luật về trình tự thủ tủ nhất định.

Câu 2. Hãy nêu ví dụ về một số quyền lợi và nghĩa vụ của người nộp thuế.

Lời giải:

- Một số ví dụ về quyền lợi và nghĩa vụ của người nộp thuế:

+ Quyền: Được hỗ trợ hướng dẫn nộp thuế, cung cấp thông tin, được yêu cầu các cơ quan quản lý giải thích về iệc tính thuế, được giữ bí mật thông tin, hưởng các ưu đãi về thuế, được bồi thường thiệt hại do cơ quan quản lý thuế, khiếu nại, khởi kiện,…

+ Nghĩa vụ: Nộp tiền thuế đầy đủ, đúng thời hạn, đúng địa điểm.

Luyện tập

Trả lời câu hỏi trang 37 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 1. Em đồng tình/không đồng tình với ý kiến nào sau đây? Vì sao?

a. Chủ thể chịu thuế là những cá nhân, tổ chức phải trực tiếp nộp thuế cho nhả nước.

b. Thuế thu nhập cá nhân là công cụ điều tiết thị trường, hướng dẫn tiêu dùng tich cực.

c. Những doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ sẽ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

d. Người tiêu dùng phải nộp thuế giá trị gia tăng cho nhả nước.

e. Thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng đối với một số hảng hoá đặc biệt, xa xỉ nhằm điều chỉnh cung cầu hàng hoá đó trên thị trường.

Lời giải:

a. Chủ thể chịu thuế là những cá nhân, tổ chức phải trực tiếp nộp thuế cho nhả nước.

=> Đồng tình

+ Vì nộp thuế là nghĩa vụ phải thực hiên, bắt buộc thực hiện của các chủ thể thuộc đối tượng đống thuế theo quy định.

b. Thuế thu nhập cá nhân là công cụ điều tiết thị trường, hướng dẫn tiêu dùng tich cực.

=> Đồng tình

+ Thuế thu nhập cá nhân chỉ áp dụng cho đối tượng có thu nhập trung bình trở lên, cao hơn mức khởi điểm thu nhập chịu thuế, không đánh vào các cá nhân có thu nhập thấp.Theo quy định của Luật (thuế TNCN) hiện hành, cá nhân được trừ các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, các khoản phụ cấp,… số còn lại mới là thu nhập làm căn cứ tính thuế TNCN.

c. Những doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ sẽ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

=> Không đồng ý

+ Lợi nhuận doanh nghiệp lỗ hay lãi theo số liệu kế toán chưa phản ánh được doanh nghiệp có phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hay không. Doanh nghiệp phải căn cứ vào thu nhập tính thuế để xác định. Trường hợp thu nhập tính thuế dương, doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

d. Người tiêu dùng phải nộp thuế giá trị gia tăng cho nhà nước.

=> Đồng tình

Vì:

+ Theo Điều 2 Luật Thuế giá trị gia tăng, thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.

+ Theo khoản 1 Điều 16 Nghị định này, chỉ không phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần, trừ trường hợp người mua yêu cầu nhận hóa đơn.

e. Thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng đối với một số hàng hoá đặc biệt, xa xỉ nhằm điều chỉnh cung cầu hàng hoá đó trên thị trường.

=> Đồng tình 

Vì:

+ Một số hàng hóa như thước lá điếu, rượu bia, xe ô tô đưới 24 chỗ, xe trở người hay trở hàng hóa,.. các dịch vụ vũ trường. Kinh doanh đặt cược, kinh doanh xổ số điều áp dụng thuế tiêu thụ đặt biệt. 

+ Nhà nước điều tiết thu nhập của người tiêu dùng vào ngân sách một cách công bằng hợp lý: ai tiêu dùng nhiều các hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì nộp thuế nhiều hơn người tiêu dùng ít hoặc không phải nộp thuế nếu không tiêu dùng các hàng hóa, dịch vụ đó. Hàng hóa đó có nhiều thành tố cấu tạo nên sản phẩm thuộc đối tượng độc hại, rất khó phân hủy sau khi sử dụng như vậy sản phẩm có chứa những chất có hại đó sẽ phải chịu phí cao.

Câu 2. Em hãy gọi tên loại thuế mà các chủ thể phải đóng và vai trò của thuế đó trong những trường hợp sau:

a. Anh X được trao Giải thưởng Sao Đỏ vi là doanh nhân trẻ tiêu biểu trong năm, có nhiều

b. Một người có tổng thu nhập mỗi tháng là 20 triệu đồng, trừ các khoản miễn thuế và giảm trừ gia cảnh, phải nộp thuế 150 000 đồng/tháng.

c. Nhiều quốc gia áp dụng biện pháp đánh thuế suất rất cao đối với một số hàng hoá, dịch vụ mang tinh chất xa xỉ, không thực sự cần thiết như bia, rượu, thuốc lá, xì gà...: các dịch vụ như kinh doanh xỏ số, casino, vũ trường...

d. Công ty kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật X phải nộp thuế cao khi nhập khẩu thuốc trừ cỏ.

Lời giải:

a. Anh X được trao Giải thưởng Sao Đỏ vì là doanh nhân trẻ tiêu biểu trong năm, có nhiều

=> Anh đã đóng thuế thu nhập cá nhân

+ Vai trò của thuế thu nhập cá nhân vô cùng quan trọng không chỉ với ngân sách nhà nước mà còn góp phần thực hiện công bằng xã hội. Góp phần điều tiết vĩ mô kinh tế, phát hiện thu nhập bất hợp pháp.

b. Một người có tổng thu nhập mỗi tháng là 20 triệu đồng, trừ các khoản miễn thuế và giảm trừ gia cảnh, phải nộp thuế 150 000 đồng/tháng.

=> Thuế thu nhập cá nhân

+ Vai trò của thuế thu nhập cá nhân vô cùng quan trọng không chỉ với ngân sách nhà nước mà còn góp phần thực hiện công bằng xã hội. Góp phần điều tiết vĩ mô kinh tế, phát hiện thu nhập bất hợp pháp.

 c. Nhiều quốc gia áp dụng biện pháp đánh thuế suất rất cao đối với một số hàng hoá, dịch vụ mang tinh chất xa xỉ, không thực sự cần thiết như bia, rượu, thuốc lá, xỉ gà...: các dịch vụ như kinh doanh xỏ số, casino, vũ trường...

=> Thuế tiêu thụ đặc biệt

-  Vai trò của thuế tiêu thụ đặc biệt là: 

+ Công cụ quan trọng giúp nhà nước điều tiết sản xuất và tiêu dùng. Do mức thuế suất cao nên sẽ góp phần ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tiêu dùng. Với mục đích hạn chế sản xuất và tiêu dùng những hàng hóa, dịch vụ không có lợi cho nên kinh tế và xã hội.

+ Do thuế TTĐB thường có mức thuế xuất cao, điều này tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân sách nhà nước.

+ Thuế tiêu thụ đặt biệt góp phần tái phân phối thu nhập của người có thu nhập cao, đảm bảo tính công bằng xã hội. 

d. Công ty kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật X phải nộp thuế cao khi nhập khẩu thuốc trừ cỏ.

=> Thuế bảo vệ môi trường

+ Thuế bảo vệ môi trường góp phần hạn chế sản xuất và tiêu dùng sản phẩm gây ô nhiễm;  khuyết khích người tiêu dùng sử dụng sản phẩm thay thế, từ đó , tiết kiệm cá nhân, tiết kiệm xã hội, gia,r ô nhiễm môi trường, giảm chi phí sử lý ô nhiễm.

Trả lời câu hỏi trang 38 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 3. Em có nhận xét gì về các việc làm sau?

a. Giám đốc N yêu cầu kế toán trưởng thay đổi số liệu thu chỉ của doanh nghiệp để giảm thuế.

b. Để giảm thuế thu nhập cá nhân, anh X đã nhờ người khác đứng tên một số khoản thu nhập.

c. Công ty A đã chia nhỏ các khoản tiên chi trả thu nhập và giải thích rằng, đó là một việc làm có lợi cho người lao động vi giúp họ giảm tiền thuế thu nhập cá nhân.

d. Nhà nước hỗ trợ miễn, giảm thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp. người  dân chịu tác động của dịch COVID - 19.

Lời giải:

a. Giám đốc N yêu cầu kế toán trưởng thay đổi số liệu thu chỉ của doanh nghiệp để giảm thuế.

+ Việc làm của giám đốc N là vi phạm pháp luật, cần phải khai báo số lệu thu chỉ của doanh nghiệp một cách chính xác để nộp thuế một cách đúng nhất.

b. Để giảm thuế thu nhập cá nhân, anh X đã nhờ người khác đứng tên một số khoản thu nhập.

+ Việc làm của anh X là vi phạm pháp luật, không nê nhờ người khác đứng tên một số khoản thu nhập cá nhân để giảm thuế vì việc đó sẽ gây ảnh hưởng đến nguồn thu nhà nước, gây ảnh hưởng đến khoảng cách giàu nghèo trong xã hội,… Và một số vấn đề khác cũng đồng loạt phát sinh.

c. Công ty A đã chia nhỏ các khoản tiền chi trả thu nhập và giải thích rằng, đó là một việc làm có lợi cho người lao động vì giúp họ giảm tiền thuế thu nhập cá nhân.

+ Việc của công ty A là không hợp lý và trái với quy định của pháp luật.

d. Nhà nước hỗ trợ miễn, giảm thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp. người  dân chịu tác động của dịch COVID - 19.

+ Việc làm trên của nhà nước là vô cùng hợp lí, giúp cho cá nhân và doanh nghiệp giảm bớt khó khăn, tạo điều kiện sống ổng định cho người dân. 

Câu 4.  Em hãy giải đáp thắc mắc giúp các bạn sau đây:

a. H: Người nộp thuế phải bỏ tiền ra nộp, sao lại nói rằng, nộp thuế là quyền lợi của công dân? Nếu là quyền lợi, sao nhiều người trốn thuế?

b. M:Ai làm nhiều hưởng nhiều, làm ít hưởng it. Người có thu nhập cao hơn là do họ làm nhiều hơn. Vậy vi sao họ phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

c. N: Cá ở biển, không có ai phải nuôi, sao chủ tàu cá phải nộp thuế?

d.  Q: Ca sĩ thu nhập tử năng khiếu của bản thân, hưởng lợi gi từ ngân sách nhà nước mà phải nộp thuế?

Lời giải

a. H: Người nộp thuế phải bỏ tiền ra nộp, sao lại nói rằng, nộp thuế là quyền lợi của công dân? Nếu là quyền lợi, sao nhiều người trốn thuế?

+ Vì những khoảng tiền chúng ta bỏ ra nộp cho nhà nước là để phục vụ cho quyền lợi chung của công dân, xây trường học, đường xá, cầu cống,… góp phần làm cho đất nước phát triển, đất nước phát triển đồng thời đời sống của người dân cũng phát triển theo. Những người trốn thuế là những người thiếu trách nhiệm, không nhìn vào lợi ích chung và lâu dài.

b. M:Ai làm nhiều hưởng nhiều, làm ít hưởng ít. Người có thu nhập cao hơn là do họ làm nhiều hơn. Vậy vi sao họ phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

+  Do đất nước ta khoảng cách giàu nghèo là rất lớn, việc những người kiếm được thu nhập cao phải nộp thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp giảm bớt khoảng cách giàu nghèo. Đồng thời cũng làm tăng trưởng đất nước, chứng minh nguồn thu nhập của mình là hợp pháp.

c. N: Cá ở biển, không có ai phải nuôi, sao chủ tàu cá phải nộp thuế?

+ Vì biển thuộc chủ quyền của quốc gia, nhà nước có nhiệm vụ phải bảo vệ an toàn, an ninh trên biển. Việc nộp thuế khi đánh bắt cá là một hành động khiến ngư dân đánh bắt cá trên biển là hợp pháp.

d.  Q: Ca sĩ thu nhập từ năng khiếu của bản thân, hưởng lợi gi từ ngân sách nhà nước mà phải nộp thuế?

+ Tuy ca sĩ thu nhập là do năng khiếu cá nhân nhưng vẫn phải đóng thuế là do đó là nhiệm vụ của mỗi công dân sinh sống trên đất nước này.

Vận dụng

Trả lời câu hỏi trang 38 SGK Kinh tế Pháp luật 10

Câu 1. Hãy viết một bài tuyên truyền về nghĩa vụ nộp thuế của công dân.

Lời giải:

     Là một công dân hợp pháp thì việc nộp thuế đúng và đủ là vô cùng cần thiết. Khi nộp thuế mỗi công dân sẽ có quyền lợi riêng, được hướng dẫn thực hiện việc nộp thuế; cung cấp thông tin, tài liệu để thực hiện nghĩa vụ, quyền lợi về thuế; có quyền yêu cầu các cơ quan quản lí thuế giải thích về việc tính thuế,.. không những vậy còn được giữ bí mật thông tin cá nhân theo quy định của pháp luật; và còn được hưởng các ưu đãi về thuế, kể cả việc hoàn thuế cũng được á dụng. Được ký hợp đồng với tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế. Được khiếu nại, khởi kiện quyết định hành chính liên quan với quyền lợi hợp pháp của mình, và có quyền tố cáo các hành vi vi phạm pháp luật của công chức quản lý thuế và tổ chức, cá nhân khác. Tuyên truyền cho các công dân về nghĩa vụ nộp thuế đối với nhà nước; nộp tiền đầy đủ, đúng thời hạn, khai thuế chính xác, trung thực. Đầy đủ và nộp hồ sơ đúng thời hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, đầy đủ của hồ sơ thuế,… Cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế. Trong đời sống xã hội ngày nay việc nộp thuế là vô cùng quan trọng, nó không chỉ là quyền mà còn là nghĩa vụ. Nộp thuế đầy đủ sẽ góp phần kiến tạo đất nước, xây dựng trường học, đường xá, cầu cống, hỗ trợ những người khó khăn. Không chỉ là một việc làm công mà còn đầy tính nhân đạo. Vậy nên chúng ta nên nộp thuế đúng, đầy, đủ, tuân theo một công dân làm đúng pháp luật.

Câu 2. Em hãy tìm hiểu và tự đánh giá việc thực hiện nghĩa vụ nộp thuế của những người thân trong gia đình em.

Lời giải:

Tìm hiểu hoặc hỏi những nghĩa thân trong gia đình rồi tự đánh giá.

>>> Xem trọn bộ: Soạn Kinh tế Pháp luật 10 Kết nối tri thức

-----------------------------

Trên đây Top lời giải đã cùng các bạn Soạn Kinh tế Pháp luật 10 Bài 6: Thuế trong bộ SGK Kết nối tri thức theo chương trình sách mới. Chúng tôi hi vọng các bạn đã có kiến thức hữu ích khi đọc bài viết này. Top lời giải đã có đầy đủ các bài soạn cho các môn học trong các bộ sách mới Cánh diều, Chân trời sáng tạo, Kết nối tri thức. Mời các bạn hãy click ngay vào trang chủ Top lời giải để tham khảo và chuẩn bị bài cho năm học mới nhé. Chúc các bạn học tốt!